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当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,账务该如何处理?

1. 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,所以发票联会计分录可以这样来入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款2. 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

正确合理方式为:借:原材料 应交税费应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应付账款下月认证后再转入进项税 但是是未认证的发票,所以应为:借:原材料 预付账款待抵扣进项税 贷:应付账款 增值税专用发票的认证,是国家金税工程

2、直接对11月分录冲红字,但进项税入进项税转出

1、当月未认证时的会计分录如下:借:原材料应交税金--待抵扣进项税额贷:银行存款2、以后期间认证后的会计分录借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应交税金--待抵扣进项税额“待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人

当月收到的发票当月不认证,就当发票没到,如果涉及到成本出库的话,就做暂估入库再转成本

1、取得了增值税发票,但是当月未认证,针对这张发票做会计分录: 借:相关科目(如管理费用、原材料、固定资产等) 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款 2、增值税发票是否当月认证与会计处理没有必然关系

按照抵扣联的内容,入帐就是了,等发票联到了之后,附在凭证后就行了. 就按正常走就是了,不存在收到发票再冲的情况. 借:制造费用 应缴税费-增值税-进项税金 贷:应付账款(银行存款)

专用发票认证期90天,认证通过后做帐务处理,不需要报表,但月底要去税务局打印认证清单.

当取得了进项发 票 ,但没有认证时,我们建议一般不要入账的,只需放在往来科目即可,就是按你说的:借:预付账款 贷:银行存款 待正式认证后才入账时再做:借:原材料或其它科目 应交税费--应交增值税(进项税) 贷:预付账款 交易事项发生时,依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票),再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额,按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿,这个工作就称“分录”.用以记载分录的帐簿称为日记簿,又称序时帐簿、分录簿和原始纪录簿.

可以将此笔进项税额转至其他流动资产里的“待抵扣税金”科目,待下个月认证后转回进项税额科目即可.

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